동시조사 대상자의 주요 혐의유형은 다음과 같다.
◇(유형1) 은행 대출을 위해 관계사 간 순환거래로 외형 부풀리기
대출요건 충족을 위해 실물거래 없이 관계사 간 거짓 세금계산서를 수수 (발행·수취) 하는 순환거래를 통해 외형을 부풀려 신고
◇(유형2) 전자 세금계산서 수수 거래를 조작해 매입세액 부당공제
◇(유형3) ‘폭탄업체’로부터 수취한 거짓 세금계산서로 가공경비 계상
상품판매장으로부터 수취한 외국보따리상 알선 수수료(수익)에 대한 세금을 적게 내기 위해 ‘폭탄업체’로부터 거짓 세금계산서를 수취하여 가공경비 계상
범칙혐의가 중대한 경우 검찰과 압수·수색영장 발부는 물론 기소·공판 단계까지 긴밀히 공조해 범칙행위자를 엄중 처벌키로 했다.
국세청은 거짓 세금계산서를 수수하여 거래질서를 훼손하는 위법행위에 대해 엄정한 세무조사를 실시하고, 검찰과 적극적인 협업을 통해 범칙처분을 강화하는 한편, 조사과정에서 선의의 사업자가 피해를 보는 일이 없도록 하겠다고 전했다.